Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому
Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому

Из нашей статьи вы узнаете, как правильно заполнять 6-НДФЛ в 2017 году. Пример заполнения и пошаговая инструкция помогут вам сдать отчет быстро и без ошибок. Вы узнаете, какие сложности ждут бухгалтеров при заполнении 6-НДФЛ в 2017 году, и с какой целью заполняется эта форма.

Зачем нужна форма 6-НДФЛ в 2017 году

Разберемся, зачем нужна форма 6-НДФЛ, если она фактически дублирует данные 2-НДФЛ. Тогда станет ясно, как вам поможет пример заполнения 6-НДФЛ в 2017 году.  Этот вопрос волнует бухгалтеров с того самого момента, как форма 6-НДФЛ была утверждена Федеральной налоговой службой (приказ ФНС РФ № MMB-7-11/450 от 14.10.2015).

Фактически 6-НДФЛ в 2017 году нужен только налоговикам – он помогает им отслеживать, насколько своевременно и в каком объеме работодатели осуществляют перечисление НДФЛ в бюджет. В отличие от 2-НДФЛ, форма 6-НДФЛ сдается работодателем ежеквартально, но при этом заполняется не отдельно по каждому сотруднику, а в целом по предприятию. Чтобы избежать штрафов, обязательно ознакомьтесь . Пример заполнения 6-НДФЛ вы найдете ниже.

Форма состоит из титульного листа и двух разделов: в первом разделе указываются сведения за весь отчетный период (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, год), а во втором – данные только за последний квартал без накопления.

Редакция журнала подготовила книгу "6-НДФЛ: примеры на все случаи жизни". В ней подробные примеры, как заполнять строки 6-НДФЛ, для любой ситуации. и получите эту книгу в подарок. Подробнее

6-НДФЛ в 2017 году: пример заполнения Титульного листа

Заполнение титульного листа формы 6-НДФЛ, как правило, не вызывает у бухгалтеров вопросов. Здесь мы указываем стандартные реквизиты организации: название организации или ФИО предпринимателя полностью, ИНН, КПП, а также код ОКТМО.

В графе «Номер корректировки» ставьте 000 (если сдаете данный отчет первый раз).

Заполняя 6-НДФЛ в 2017 году (пример заполнения вы найдете ниже), обратите особое внимание на строку «Период предоставления». Если вы сдаете отчет за 1 квартал, проставьте в ней цифры 21, за 1 полугодие – 31, а за 9 месяцев – 33, за год – 34 (Приложение №1 к Порядку заполнения 6-НДФЛ).

В строке «Налоговый период» укажите год – 2017.

Код для строки «По месту нахождения учета» сверьте с Приложением №2 к Порядку заполнения 6-НДФЛ. Как правило, это либо 212 (по месту учета российской организации), либо 120 (по месту жительства ИП).

6-НДФЛ в 2017 году: пример заполнения

6-НДФЛ в 2017 году: пример заполнения Раздела 1 «Обобщенные показатели»

В Разделе 1 формы 6-НДФЛ в 2017 году (пример заполнения Раздела 1 – ниже) указываются общие суммы дохода, полученного всеми работниками организации, и исчисленного с него НДФЛ за весь отчетный период.

В строке 010 укажите ставку НДФЛ, по которой вы работаете (13%). Если вы используете несколько налоговых ставок, то Раздел 1 вам придется заполнять несколько раз – отдельно по каждой ставке.

В строке  020 укажите общую сумму начисленного за отчетный период дохода (включая больничные и отпускные). Если ваши сотрудники получают дивиденды, то их нужно дополнительно указать в строке 025.

В строке 030 указывается общая сумма налоговых вычетов по всем работникам.

В строке 040 проставьте сумму исчисленного с дохода НДФЛ (НДФЛ, исчисленный с дивидендов, указывается в строке 045). Если вы все рассчитали правильно, то показания в строке 040 будут равны: 040 = (020 – 030) ×13%

Строка 050 заполняется только в том случае, если в организации числятся иностранцы, работающие по патентам.

В строке 060 указываем общее число работников, получавших доход в отчетном периоде (считая уволенных).

В строке 070 отражается сумма удержанного НДФЛ. Обратите внимание, что показатели строк 040 и 070 совпадать не будут, так как налог, исчисленный за последний месяц отчетного периода, будет удержан уже в следующем отчетном периоде (и соответственно попадет уже в следующий отчет).

Строка 080 заполняется только в крайних случаях – когда НДФЛ физически невозможно удержать. Например, вы выдали сотруднику ценный подарок, а денежных выплат не производили – поэтому удержать налог с подарка просто не из чего.

6-НДФЛ в 2017 году: пример заполнения

6-НДФЛ в 2017 году: пример заполнения Раздела 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ»

Раздел 2 формы 6-НДФЛ в 2017 году потребует от вас чуть больше времени и внимания. В нем вы должны отобразить только те доходы (и исчисленный с них налог), которые относятся к последнему кварталу отчетного периода. Например, если вы сдаете отчет за 1 полугодие, укажите доходы за 2 квартал, если отчет за 9 месяцев – то доходы за 3 квартал. При этом их необходимо расшифровать по датам фактического получения. Каждому фактически полученному доходу в Разделе 2 соответствует один блок – с 100 по 140 строку. Сколько раз был выдан доход – столько блоков и нужно заполнить.

В строке 100 указывается дата фактического получения дохода.

Справа в строке 130 – сумма дохода.

В строке 110 – дата исчисления налога.

Справа в строке 140 – сумма исчисленного налога.

В строке 120 – дата перечисления налога.

Налог, который будет удержан уже в следующем отчетном периоде (например, с мартовской или июньской зарплаты) в отчете не отображается. Налоговиков интересует только фактически удержанный и перечисленный НДФЛ, который и отражается в форме 6-НДФЛ в 2017 году. Пример заполнения также показывает нам, что в отчет переходит  НДФЛ с предыдущего отчетного периода, удержанный в настоящем отчетном периоде. Многие бухгалтера по ошибке указывают налог с переходящей зарплаты в строке 080 Раздела 1 (сумма налога, не удержанная налоговым агентом). Это грубейшая ошибка, поскольку строка 080 предназначается, как мы уже сказали, совсем для других случаев.

6-НДФЛ в 2017 году: пример заполнения

Если вы будете следовать нашим инструкциям, то без труда заполните форму 6-НДФЛ в 2017 году: пример заполнения у вас теперь есть, главное не нарушайте сроки сдачи отчета, поскольку за несвоевременное представление 6-НДФЛ возможны не только штрафы, но и приостановление операций по счетам. 



Источник: https://www.rnk.ru/article/215054-qqkp-16-m10-12-10-2016-6-ndfl-v-2017-godu-primer-zapolneniya


Отпускные в 2017 году по новому фото
Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому

Отпускные в 2017 году по новому